Seminario Secreto Bancario y Defraudación Tributaria

A partir del 23 de febrero de 2017, la Administración Tributaria tendrá acceso a la información bancaria de los contribuyentes y personas no inscritas ante dicha entidad, siempre y cuando sea en aquellos casos en que exista duda razonable en torno a actividades u operaciones que ameriten un proceso de investigación y siempre que dicha información se solicite con propósitos tributarios, incluyendo acciones de control y fiscalización, bajo las garantías de confidencialidad establecidas en la Constitución Política de la República, y que un juez competente autorice la solicitud.

La normativa es aplicable a las personas individuales o jurídicas, así como a los extranjeros residentes en Guatemala, y a las personas no inscritas ante la Administración Tributaria.

De acuerdo al artículo 52 del Decreto No. 37-2016 que adicional el artículo 30 “C” del Decreto No. 6-91, la Administración Tributaria en aquellos casos de que exista duda razonable (la ley no define “duda razonable”, sin embargo podemos entender que es una duda basada en la razón y en el sentido común) y que la misma se solicite con propósitos tributarios, es decir con el fin de verificar el correcto cumplimiento de las leyes tributarias por parte de los sujetos pasivos; podrá requerir al juez competente acceso de la información bancaria y financiera, del titular de las cuentas, cliente o deudor de las entidades bancarias en su calidad de contribuyentes; por tanto, la petición que realice la Administración Tributaria al juez debe estar debidamente fundamentada y motivada.

Muchas dudas, temores e incertidumbre han creado con el desvelamiento del secreto bancario, razón por la cual el despacho llevará a cabo su Seminario “Secreto Bancario y Defraudación Tributaria” el 16 de marzo de 2017 en el Hotel Barcelo.

Que no le digan, que no le cuenten lo mismo del Secreto Bancario, venga y asista a nuestro Seminario – Taller, los objetivos y contenidos del mismo son:

Objetivos:

• Analizar la normativa relacionada al acceso de la información bancaria (Secreto Bancario).
• Observar los posibles vicios y acciones de inconstitucionalidad del Decreto No. 37-2016.
• Documentar correctamente sus ingresos, costos y gastos, evitando riesgos fiscales y penales.
• Conocer los argumentos posibles de defensa del contribuyente.

Contenido:

• Qué es el Secreto Bancario
• Delitos de Defraudación Tributaria, Lavado de Dinero y Resistencia a la Acción Fiscalizadora
• Ajustes contables que se deben realizar para minimizar riesgos fiscales.
• Documentación de soporte de los ingresos, costos y gastos
• Posibles vicios y acciones de inconstitucionalidad del Decreto No. 37-2016.
• Límites y Excepciones del Secreto Bancario
• Defensa del Contribuyente ante el Secreto Bancario
• Cómo evitar sanciones administrativas y penales ante la vigencia del Decreto No. 37-2016
• Otros puntos finos del Decreto No. 37-2016
• El Desbalance Patrimonial
• Casos prácticos

Mayor información comunicarse a los teléfonos: 24740377 / 24740387 / 30502006, o bien solicitando información a: seminarios@expertostributarios.com, inscripciones@ceduca.gt, info@ceduca.gt

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